解读 ODI 备案申请条件的门槛
主体资格方面：
依法成立：申请企业必须是在中国境内依法成立的企业，包括有限责任公司、合伙企业等各种企业形式。这是zui基本的要求，确保企业的合法性和合规性，以便对其境外投资行为进行有效监管。
成立时间：通常情况下，成立时间不满一年的企业申请 ODI 备案存在一定难度。因为不满一年的企业可能无法提供完整的经审计的财务报表，这使得审批部门难以全面准确地评估企业的财务状况和经营能力，一般较难通过审批。不过，如果企业能够提供其他有力的证明材料来弥补财务报表方面的不足，也有可能获得备案批准，但这种情况相对较少。
投资行为定义方面：
符合境外投资定义：境内企业需通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。这意味着企业的境外投资行为必须是实质性的，旨在获取境外企业的相关权益和经营管理权力，而不是一些表面上的、不具有实际控制权或经营管理权的投资行为。例如，单纯的财务性投资可能不符合 ODI 备案的要求，而通过控股、参股等方式对境外企业进行管理和运营的投资则符合条件。
股东背景及资金来源方面：
股东背景清晰：企业需要能够具体说明境内股东或合伙人的背景情况，包括股东的身份信息、投资经历、资金实力等。这是为了确保股东具有合法的投资资格和能力，防止一些不良背景的股东或合伙人参与境外投资，从而降低投资风险和潜在的法律问题。
资金来源合法合规：企业要明确资金来源，例如是自有资金、银行贷款，还是以募集资金等合规方式获取的资金。资金来源的合法性是 ODI 备案的重要审查内容，非法或来源不明的资金将无法通过备案审核。同时，对于资金的流向和使用也需要有明确的规划和说明，以保证境外投资项目的资金需求得到满足。
投资项目真实性方面：企业需要提供充分的证据来证明境外投资项目的真实性，包括项目的可行性研究报告、商业计划书、合作协议等。审批部门会对这些材料进行严格审查，以确保项目不是虚构的或存在欺诈行为。
财务状况方面：
无亏损审计报告：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。这表明企业在国内具有一定的盈利能力和财务稳定性，有能力承担境外投资的风险和成本。
资产负债率要求：一般来说，企业的资产负债率zui好低于 70%。较低的资产负债率反映了企业的财务风险相对较低，有足够的资产来支持境外投资项目，并且在面对外部风险时具有一定的抗风险能力。
投资方向方面：
鼓励类投资：对于符合国家政策导向的境外投资，如重点推进有利于基础设施建设、能够带动优势产能和优质装备技术标准输出、加强与境外高新技术和先进制造业企业投资合作、参与境外能源资源勘探开发、农业对外合作、商贸文化物流等服务领域境外投资以及金融机构在境外建立分支机构和服务网络等，在备案审批时会相对较为顺利。
限制类投资：对于一些与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，如赴敏感国家和地区开展的投资（与我国未建交、发生战乱或受双多边条约协议限制的国家和地区）、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台、使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展的境外投资以及不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资等，会受到严格限制，审批难度较大，甚至需要经过境外投资主管部门的核准。
禁止类投资：禁止境内企业参与危害或可能危害国家利益和国家安全的境外投资，如涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业以及我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资等，这类投资是绝 对不被允许的，无法通过 ODI 备案。