ODI 备案注意事项之合规要点
主体资格合规：
企业性质与形式：投资主体应为中国境内依法成立的企业，一般来说公司或者合伙企业等形式均可，但存在较多自然人合伙人的合伙企业，备案难度可能增加，所以更建议以有限责任公司为主体申请。
成立时间要求：虽然原则上没有明确规定境内企业需成立多久才能进行境外投资，但考虑到监管部门对 “快设快出” 情形的关注，实践中企业成立时间不满一年，通过核准或备案的可能性相对较低。
投资项目合规：
符合政策导向：根据相关规定，境外投资项目分成鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情形。企业应确保投资项目不属于禁止类，对于限制类项目要谨慎评估并按规定办理相关手续，投资方向要符合国家的产业政策和发展战略。
项目真实性与可行性：需要详细说明境内投资主体股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。准备详细的可行性研究报告，深入分析投资背景、目标市场、投资策略、风险评估及预期收益等，以证明项目具备可行性。
财务状况合规：
审计报告要求：提供zui近一年经第三方审计机构出具的审计报告，且不能出现亏损，以证明企业具备一定的盈利能力和财务健康状况。
资产负债指标：净资产回报率建议高于 5%，资产负债率建议低于 70%。应采用具备一定资产规模及运营效益的实体作为境外投资主体，并与拟境外投资项目的经营规模相匹配，避免出现 “母小子大” 的情况，即境内母公司难以支撑境外子公司的投资规模。
资金来源合规：
资金证明文件：提供银行出具的自有资金存款证明、贷款合同、授信批复等文件，证明投资资金来源真实、合法、合规，资金链条清晰可追溯。
资金出境方式：严格按照外汇管理规定办理资金出境手续，确保资金的使用符合备案的投资项目和用途，避免资金违规外流或挪作他用。
文件材料合规：
材料真实性与准确性：提交的所有申请材料必须真实、准确、完整，不得有虚假或误导性陈述。例如，企业营业执照、财务报表、合同协议等文件的信息要准确无误，相关决议文件要符合企业的决策程序和法律法规要求。
文件格式与内容：按照相关部门的要求准备和提交文件，文件格式要规范，内容要符合规定的要点和标准。如可行性研究报告应包含必要的分析内容和结论，申请表的填写要准确无误。
境外运营合规：
当地法律法规遵守：境外子公司在当地运营时，要严格遵守投资目标国家或地区的法律法规，包括商业、税务、劳动、环保等方面的规定，避免因违法违规行为给企业带来风险和损失。
信息报告与备案更新：按照规定及时向国内相关部门报送境外投资项目的进展情况、财务状况等信息，并在发生重大变更时及时办理备案更新手续，确保国内监管部门能够掌握境外投资项目的动态。